《总经理的财务管理》

课程大纲: 

第一部分:什么是商业思维?

n  什么是管理者通用的商业思维?

CEO说》拉姆·查兰:如何看待商业思维

n  讨论:哪个财务指标是管理者看重的?

讨论:从万科的年报摘要中体现了哪些商业思维?

第二部分:财务报告的分类

n 财务会计报告与管理会计报告

Ø  谁是企业利益相关人

Ø  财务会计报告与管理会计报告的区别

Ø  管理会计报告对于业务决策的重要性

Ø  ERP 与管理会计报告

n 财务会计报告与税务会计报告

Ø  财务会计报告与税务会计报告的区别

Ø  差旅费、业务招待费、广告费、会议费的税务核算

第三部分:利润表分析

n 关于三张报表的知识

Ø  逻辑的不同:流量与存量

Ø  三张报表的区别与联系

n 利润表的基本结构与知识

Ø  “成本”与“费用”的区别

Ø  管理人员需要了解的成本分类:料、工、费

n 销售收入与成本、费用是如何确认的?

Ø  权责发生制与收入确认标准

Ø  间接费用的确认时点

n 对毛利润与营业利润的分析

Ø  什么是毛利润?

讨论:毛利润是由什么决定的?

Ø  毛利润与费用的关系

Ø  中外不同的两种营业利润

n 利润表的分析

Ø  同比利润表分析

Ø  利润表趋势分析

第四部分:资产负债表分析

n 如何理解资产负债表上的数字

Ø  画柱状图:资产负债表的结构-来源与用途

Ø  为什么资产负债表是平的-复式记账法

Ø  从资产负债表了解企业的融资结构

画柱状图:万科与万达的资产负债表

讨论:为什么万科与万达的负债率不一样?

n 资产和费用的区别

Ø  资产和费用的本质区别是什么?

Ø  资产的账务处理(折旧与减值)

Ø  划分流动资产与非流动资产的意义

土地是非流动资产吗?


第五部分:房地产公司现金流量表分析

n 现金流量表的解读

Ø  企业三大现金活动:

Ø  三种资金活动的平衡:自由现金流分析

Ø  现金流量表与企业的三种成长阶段

n 营运资本与现金流

Ø  什么是营运资本?


第六部分:财务业绩与融资杠杆

n  财务业绩的分解

Ø  用什么来衡量公司是否盈利?

Ø  利润率与周转率

n  财务杠杆与业绩倍增

Ø  融资杠杆

Ø  过程指标与终极指标

Ø  杜邦金字塔的模型

l  资产回报率的分解

l  净资产回报率的分解

第七部分:资金的成本与地产项目投资分析

n 如何计算资金的成本?

Ø  机会成本:股东的钱是没有成本吗?

Ø  WACC:加权平均资本成本的计算公式

n 房地产开发项目的收益计算

Ø  难题:资金流出与资金流入在不同的时间段

Ø  资金的时间价值

Ø  终值与现值的公式及计算

Ø  净现值的计算

Ø  IRR(内部收益率)的计算

Ø  关于净现值与IRR的评价

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